2025 Yılında E-Ticarette Stopaj Kesintisi ve Yeni Düzenlemeler

E-ticaret sektörü, teknolojinin hızla gelişmesi ve tüketici alışkanlıklarının dijital dönüşümüyle büyük bir ivme kazandı. Bu büyüme, beraberinde daha sıkı vergi düzenlemelerini de getirdi. 2025 yılı itibarıyla Türkiye’de e-ticaret yapan işletmeler için stopaj kesintisi uygulaması devreye giriyor. Bu düzenleme, e-ticaret platformları üzerinden satış yapan işletmelerin gelirlerini daha etkin bir şekilde vergilendirmeyi amaçlıyor.

Peki, 2025 yılında yürürlüğe girecek olan bu düzenleme nedir? Stopaj kesintisi nasıl hesaplanacak ve işletmeler için ne anlama geliyor? İşte e-ticaret sektörünü yakından ilgilendiren bu yeni uygulamanın detayları.

2025 Yılında E-Ticaret Stopaj Kesintisi Nedir?

1 Ocak 2025’ten itibaren, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından yürürlüğe alınacak olan bu düzenleme, e-ticaret satışlarından doğrudan vergi kesilmesini öngörüyor. Amazon, Trendyol, N11, Hepsiburada, Dolap ve PttAVM gibi popüler pazaryerlerinde satış yapan işletmeler, satış gelirlerinden belirlenen oranlarda stopaj ödeyecek.

Bu yeni sistemde, işletmelerin vergisi platformlar tarafından kesilecek ve doğrudan devlete aktarılacak. Kesintiler, işletme türüne göre farklılık gösterecek şekilde belirlenmiş durumda.

Stopaj Oranları Nasıl Belirlenecek?

E-ticaret stopaj kesintisi oranları işletme türüne göre değişiklik gösterecek:

• Şahıs şirketleri için: %25 stopaj kesintisi
• Limited ve anonim şirketler için: %15 stopaj kesintisi

Bu oranlar, işletmelerin türüne bağlı olarak farklı maliyet yükleri oluşturuyor. Şahıs şirketleri için daha yüksek bir kesinti oranı uygulanırken, limited ve anonim şirketler daha avantajlı bir konumda. Ancak şirket türünüzü değiştirmeyi düşünmeden önce genel mali yapınızı ve diğer vergi yükümlülüklerinizi göz önünde bulundurmanız önemlidir.

Stopaj Kesintisi Nasıl Hesaplanır?

Stopaj kesintisi, satış gelirlerinizden KDV hariç tutar üzerinden yapılacak. Örneğin:

• Şahıs şirketi sahibi olarak KDV hariç 10.000 TL’lik bir satış gerçekleştirdiğinizde, hesabınıza 7.500 TL aktarılır. Geriye kalan 2.500 TL stopaj olarak devlete ödenir.
• Limited veya anonim şirket olarak aynı satışı yaptığınızda ise %15 stopaj kesilir. Bu durumda hesabınıza 8.500 TL geçerken, 1.500 TL stopaj olarak kesilir.

Önemli bir diğer nokta ise platform komisyonlarının da hesaplamaya dahil edilmesidir. Örneğin, satış yaptığınız platform komisyon ücreti alıyorsa, bu ücret toplam satış gelirinizden kesilir.

Kapıda Ödeme Seçeneği Sunan İşletmeler İçin Durum Ne?

Kapıda ödeme yöntemiyle yapılan satışlarda stopaj kesintisi uygulanmayacak. Bunun nedeni, bu tür işlemlerde platformların vergi kesintisi yapma zorunluluğunun bulunmamasıdır. Ancak bu avantaj, yalnızca kapıda EFT-POS cihazı veya nakit ödeme gibi yöntemlerle tahsil edilen satışlar için geçerlidir.

E-Ticaret İşletmeleri İçin Öneriler

2025’te uygulanacak olan bu düzenleme, işletmelerin finansal planlamalarını gözden geçirmelerini gerektiriyor. İşte uyum sürecini kolaylaştırmak için dikkat edilmesi gereken bazı noktalar:

1. Gelir-Gider Analizi Yapın: İşletme türünüze uygun şekilde stopaj kesintisini dikkate alarak net gelir hesaplamalarınızı yapın.
2. Vergi Danışmanlığı Alın: Yeni düzenlemeye uyum sağlamak ve vergi yükünüzü optimize etmek için bir mali müşavirle çalışabilirsiniz.
3. Kapıda Ödeme Alternatiflerini Değerlendirin: Eğer mümkünse, kapıda ödeme yöntemlerini iş modelinize entegre ederek stopaj kesintisinden tasarruf edebilirsiniz.
4. Fiyatlandırma Stratejinizi Gözden Geçirin: Stopaj kesintilerini karşılamak için ürün veya hizmet fiyatlarınızı yeniden düzenlemek gerekebilir.

2025 yılında yürürlüğe girecek olan e-ticaret stopaj düzenlemesi, sektörde faaliyet gösteren işletmeler için yeni bir dönemin başlangıcını işaret ediyor. Vergi kesintilerinin doğrudan platformlar tarafından yapılması, işletmelerin maliyet hesaplamalarını daha şeffaf hale getirecek.

Bu yeni düzenlemeye uyum sağlamak, e-ticaret işletmelerinin finansal sürdürülebilirliği için büyük önem taşıyor. İşletmenizin bu geçiş sürecine hazırlanması ve yeni vergi politikalarına uygun şekilde faaliyet göstermesi, uzun vadeli başarı için kritik bir adım olacaktır.